Распоряжение счетами. Ограничение прав клиента на распоряжение банковским счетом (вкладом): виды, основания, порядок применения. Образец доверенности на распоряжение счетом в банке
По общему правилу клиент самостоя-тельно распоряжается денежными средствами, находящимися на его счете. Полномочия лиц на распоряжение счетом юридического лица удостоверяются учредительными документами и банковскими кар-точками.
Последние содержат заверенные подписи лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи на платежных доку-ментах от имени юридического лица, так как по действующим прави-лам бухгалтерского учета платежные документы должны подписы-ваться двумя лицами, одно из которых имеет право первой подписи, другое - второй. Полномочия на распоряжение счетом от имени физического лица могут подтверждаться доверенностью.
СЗ РФ. 2001. № 33. Ст. 3418. СЗ РФ. 2005. № 1 (ч. I). Ст. 44.
В банковской практике широко применяется возможность удо-стоверения прав распоряжения денежными средствами с помощью электронных средств платежа и другими документами с использова-нием в них аналогов собственноручной подписи, что получило под-тверждение в п. 3 ст. 847 ГК. Такая возможность должна быть со-гласована сторонами в договоре банковского счета. Часто исполь-зуют электронно-цифровую подпись, систему кодов и паролей. Но во всех случаях эти средства должны давать возможность опреде-лить, что распоряжение исходит от уполномоченного лица.
Владелец счета может предоставить третьим лицам право давать банку распоряжения о списании денежных средств со своего счета. Однако такая возможность должна быть оговорена в договоре бан-ковского счета, и представляемые в банк документы с соответст-вующим требованием должны позволять идентифицировать лицо, которому предоставлено такое право.
Без распоряжения клиента согласно ст. 854 ГК списание денеж-ных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором банковского счета. В соответствии с Положением о без-наличных расчетах без распоряжения клиента списание со счета возможно путем выставления платежного требования (безакцептный порядок) или инкассового поручения (бесспорный порядок). В без-акцептном порядке списание производится в случаях, предусмот-ренных законом или договором между плательщиком и получателем средств (ст. 854 ГК). В бесспорном порядке списание осуществляет-ся в случаях, когда такой порядок установлен законодательством (в том числе для взыскания денежных средств органами, выпол-няющими контрольные функции), для взыскания по исполнитель-ным документам, а также в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при предоставлении банку плательщика права списания денежных средств со счета плательщика без его распоря-жения. Списание денежных средств в безакцептном или бесспорном порядке по основаниям, предусмотренным клиентом и контрагентом в заключенном ими договоре, производится банком только при на-личии соответствующего условия в договоре банковского счета.
На основании законодательства (а также других нормативных актов, которые были приняты до введения в действие ч. 2 ГК и, сле-довательно, действуют на территории РФ до принятия соответст-вующих законов) списание денежных средств, находящихся на счете клиента, может производиться в безакцептном и бесспорном порядке
налоговыми и таможенными органами, а также коммунально-энер-гетическими, водопроводно-канализационными предприятиями и т.д. за оказанные ими услуги1.
Права владельца счета по распоряжению денежными средствами могут быть ограничены в случае наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете или при приостановлении операций по счету, если это предусмотрено законом. В соответствии с процес-суальным законодательством арест на счет накладывается судом, арбитражным судом и следственными органами. При получении исполнительных документов или постановлений этих органов о наложении ареста на денежные средства банк прекращает расход-ные операции по счету. Сумма, на которую накладывается арест, должна быть определена в решении о наложении ареста. Судебная практика исходит из того, что банк должен исполнять такие решения только в пределах сумм, находящихся на счете на дату поступления документа о наложении ареста. Денежные средства, поступившие на счет позднее, не считаются арестованными2.
Приостановление операций по счету может производиться по решению суда в качестве обеспечительной меры. Такое право имеют также налоговые органы и органы валютного контроля.
Ограничения, касающиеся направления использования денеж-ных средств клиентов, могут согласно ст. 845 ГК устанавливаться сторонами в договоре банковского счета. Такие ограничения обычно устанавливаются по специальным счетам, являющимся средством обеспечения по исполнению клиентом своих обязательств по кре-дитному договору. Они могут заключаться в обязанности клиента направлять денежные средства исключительно для погашения кре-дита либо, например, для расчетов с определенными контрагентами в связи с контролем банка за соблюдением целевого характера кре-дита.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством, или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Платежными поручениями могут производиться:
- а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
- б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней и во внебюджетные фонды;
- в) перечисления денежных средств в целях возврата/ размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
- г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
В соответствии с условиями основного договора платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров, работ, услуг или для осуществления периодических платежей.
Платежное поручение составляется на бланке формы 0401060 и принимается банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика.
После проверки правильности заполнения и оформления платежных поручений на всех экземплярах (кроме последнего) принятых к исполнению платежных поручений ответственным исполнителем банка проставляется дата поступления в банк платежного поручения. Последний экземпляр платежного поручения, в котором проставляются штамп банка, дата приема и подпись ответственного исполнителя, возвращается плательщику в качестве подтверждения приема платежного поручения к исполнению. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете плательщика, а также если договором банковского счета не определены условия оплаты расчетных документов сверх имеющихся на счете денежных средств, платежные поручения помещаются в картотеку "Расчетные документы, не оплаченные в срок". При этом на лицевой стороне в нравом верхнем углу всех экземпляров платежного поручения проставляется отметка в произвольной форме о помещении в картотеку с указанием даты. Оплата платежных поручений производится по мере поступления средств в очередности, установленной законодательством.
Допускается частичная оплата платежных поручений из картотеки "Расчетные документы, не оплаченные в срок".
При частичной оплате платежного поручения банком используется платежный ордер установленной формы. Порядок его изготовления и заполнения соответствует общему порядку изготовления и заполнения бланков расчетных документов. При оформлении платежного ордера на частичную оплату на всех его экземплярах проставляются штамп банка, дата, а также подпись ответственного исполнителя банка. Первый экземпляр платежного ордера на частичную оплату также заверяется подписью контролирующего работника банка.
На лицевой стороне частично оплачиваемого платежного поручения в верхнем правом углу делается отметка "Частичная оплата". Запись о частичном платеже (порядковый номер частичного платежа, номер и дата платежного ордера, сумма частичного платежа, сумма остатка, подпись) выполняется ответственным исполнителем банка на оборотной стороне платежного поручения.
При осуществлении частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым произведена оплата, помещается в документы дня банка, последний экземпляр платежного ордера служит приложением к выписке из лицевого счета плательщика.
При осуществлении последней частичной оплаты по платежному поручению первый экземпляр платежного ордера, которым был произведен этот платеж, вместе с первым экземпляром оплачиваемого платежного поручения помещается в документы дня. Оставшиеся экземпляры платежного поручения выдаются клиенту одновременно с последним экземпляром платежного ордера, прилагаемым к выписке из лицевого счета. При оплате платежного поручения на всех экземплярах расчетного документа проставляется дата списания денежных средств со счета плательщика (при частичной оплате – дата последнего платежа), проставляются штамп банка и подпись ответственного исполнителя.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета. Порядок информирования плательщика определяется договором банковского счета.
Банк вправе привлекать другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в поручении клиента.
Основные этапы осуществления расчетов платежными поручениями можно представить следующим образом:
- 1) направление плательщиком в обслуживающий его банк платежного поручения о списании с его счета определенной денежной суммы и зачислении ее на счет получателя средств;
- 2) контроль правильности оформления платежного поручения банком плательщика;
- 3) списание средств со счета плательщика и передача расчетных документов в исполняющий банк;
- 4) зачисление исполняющим банком денежных средств на счет получателя;
- 5) информирование исполняющим банком получателя средств о расчетной операции посредством направления выписки по счету.
Надлежащее исполнение платежного поручения плательщика состоит в том, что принявший его банк обязан списать со счета плательщика указанную в поручении сумму и перечислить ее банку, в котором открыт счет получателя (также указанный в платежном поручении) для зачисления на счет получателя средств в установленный срок (п. 1 ст. 865 ГК). Исполнение платежного поручения плательщика в ситуации, когда банки, обслуживающие плательщика и получателя средств, связаны корреспондентскими отношениями, осуществляется именно таким образом. В остальных случаях получивший платежное поручение плательщика банк вправе привлечь другие банки для выполнения операций по перечислению денежных средств на счет, указанный в платежном поручении клиента. Следовательно, банк плательщика может по своему усмотрению выбрать "маршрут" банковского перевода и оптимальную структуру отношений, связанных с банковским переводом.
В п. 3 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5 относительно момента, когда обязательство банка перед его клиентом (плательщиком) по перечислению денежных средств на основе платежного поручения считается исполненным, имеется следующее разъяснение. Согласно ст. 865 ГК банк плательщика обязан перечислить соответствующую сумму банку получателя, у которого с момента зачисления средств на его корреспондентский счет и получения документов, являющихся основанием для зачисления средств на счет получателя, появляется обязательство, основанное на договоре банковского счета с получателем средств, но зачислению суммы на счет последнего (п. 1 ст. 845 ГК). Поэтому при разрешении споров суды должны принимать во внимание, что обязательство банка плательщика перед клиентом по платежному поручению считается исполненным в момент надлежащего зачисления соответствующей денежной суммы на счет банка получателя, если договором банковского счета клиента и банка плательщика не предусмотрено иное.
В отличие от указанного правила обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком – юридическим лицом (индивидуальным предпринимателем) с момента предъявления в банк поручения на перечисление в бюджетную систему РФ на соответствующий счет Федерального казначейства денежных средств со счета налогоплательщика в банке при наличии на нем достаточного денежного остатка на день платежа (п. 3 ст. 45 НК).
Говоря о гражданско-правовой ответственности кредитных организаций, в расчетных правоотношениях следует особо выделить ответственность банка за исполнение платежного поручения, оформленного с нарушением установленных правил, и "несанкционированного" поручения, а также ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение платежного поручения. Согласно общим нормам гражданского права за нарушение банком обязанности проверки представленного ему платежного документа с использованием стандартных процедур и исполнение такого поручения банк несет ответственность за причиненные клиенту убытки.
Такой позиции придерживается и судебная практика, которая исходит из того, что если иное не установлено законом или договором, банк несет ответственность за последствия исполнения поручений, выданных неуполномоченными лицами, и в тех случаях, когда с использованием предусмотренных банковскими правилами и договором процедур банк не мог установить факт выдачи распоряжений неуполномоченными лицами.
Суд вправе уменьшить размер ответственности банка, когда будет установлено, что клиент своими действиями способствовал поступлению в банк указанных распоряжений (п. 2 ст. 404 ГК) (см. п. 2 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5).
Данный подход представляет собой способ разрешения проблемы возложения риска так называемого несанкционированного перевода, когда средства со счета списываются в результате противоправных действий третьих лиц. В качестве примера можно привести случаи списания средств банками на основании подложных или поддельных платежных документов, когда использование стандартной процедуры проверки, проводимой банками, не позволило выявить факт подделки.
Что же касается неисполнения или ненадлежащего исполнения кредитными организациями платежного поручения клиента-плательщика, то это влечет в соответствии со ст. 866 ГК ответственность обслуживающих кредитных организаций перед клиентом по основаниям и в размерах, предусмотренных общими положениями гражданского законодательства (гл. 25 ГК). Банк обязан возместить клиенту убытки, определяемые в соответствии с правилами, предусмотренными ст. 15 и 393 ГК, причиненные неисполнением или ненадлежащим исполнением поручения. При этом согласно норме ст. 403 ГК обслуживающий банк может быть привлечен к ответственности также и за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства, допущенное банками, на которых было возложено исполнение поручения.
Банки не освобождаются от ответственности и в том случае, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения клиента имело место вследствие ненадлежащего исполнения обязательств органами связи, оказывающими услуги банку по передаче информации (п. 9 постановления Пленума ВАС РФ от 19.04.1999 № 5).
Вместе с тем согласно п. 2 ст. 866 ГК в случаях, когда неисполнение или ненадлежащее исполнение поручения имело место в связи с нарушением правил совершения расчетных операций банком, привлеченным для исполнения поручения плательщика, ответственность может быть возложена судом на этот банк. Данное положение полностью соответствует законодательно закрепленному в ст. 403 ГК правилу об ответственности третьего лица, являющегося непосредственным исполнителем обязательства – должник отвечает за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательства третьими лицами, на которых было возложено исполнение, если законом не установлено, что ответственность несет являющееся непосредственным исполнителем третье лицо.
Исходя из общих положений гражданского законодательства денежное обязательство должника по основному обязательству (плательщика) должно считаться исполненным с момента поступления денежных средств на корреспондентский счет обслуживающего кредитора по основному обязательству (получателя) банка. Следовательно, ответственность банка, обслуживающего плательщика, ограничена моментом зачисления денежных средств на корреспондентский счет банка, обслуживающего получателя. Данное положение не распространяется на отношения, связанные с исполнением обязанностей клиентов по уплате налогов и сборов, поскольку, как было указано выше, учитывая специальные правила, установленные п. 3 ст. 45 НК, обязанность по уплате налога считается исполненной налогоплательщиком с момента предъявления в банк платежного поручения на уплату соответствующего налога при наличии
достаточного денежного остатка на счете налогоплательщика. Таким образом, принимая но внимание тот факт, что несвоевременное перечисление средств на уплату налога для клиента – владельца счета (налогоплательщика) не влечет негативных последствий, последний не вправе применять к банку установленную гражданским законодательством неустойку, поскольку банк в этом случае несет ответственность, предусмотренную ПК.
В соответствии со ст. 856 ГК в случаях несвоевременного зачисления на счет поступивших клиенту денежных средств либо их необоснованного списания банком со счета, а также невыполнения указаний клиента о перечислении денежных средств со счета либо об их выдаче со счета на банки, обслуживающие и плательщика, и получателя денежных средств, также может быть возложена обязанность уплатить на эту сумму проценты в порядке и в размере, предусмотренных ст. 395 ГК.
Пункт 3 ст. 866 ГК устанавливает еще одну меру ответственности для банков, как обслуживающих плательщика, так и привлеченных к исполнению поручения, – нарушение правил совершения расчетных операций банком, повлекшее неправомерное удержание денежных средств, влечет для такого банка обязанность уплатить клиенту проценты в порядке и размере, предусмотренных ст. 395 ГК. Согласно п. 22 постановления Пленума ВС и ВАС РФ от 08.10.1998 № 13/14 неправомерное удержание имеет место во всех случаях просрочки перечисления банком денежных средств по поручению плательщика. Клиент-плательщик, обслуживаемый банком по договору банковского счета, в случае неосновательного удержания этим банком денежных средств при исполнении платежного поручения вправе предъявить либо требование об уплате неустойки, предусмотренной ст. 856 ГК, либо требование об уплате процентов на основании ст. 866 ГК.
Причиненные плательщику убытки возмещаются банком в части, не покрытой неустойкой или процентами.
В соответствии с п. 2 ст. 395 ГК если убытки, причиненные кредитору неправомерным пользованием его денежными средствами, превышают сумму процентов, причитающуюся ему на основании п. 1 ст. 395 ГК, он вправе требовать от должника возмещения убытков в части, превышающей эту сумму.
Проценты за пользование чужими средствами взимаются по день уплаты суммы этих средств кредитору, если законом, иными правовыми актами или договором для начисления процентов не установлен более короткий срок.
1. Права лиц, осуществляющих от имени клиента распоряжения о перечислении и выдаче средств со счета, удостоверяются клиентом путем представления банку документов, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и договором банковского счета.
2. Клиент может дать распоряжение банку о списании денежных средств со счета по требованию третьих лиц, в том числе связанному с исполнением клиентом своих обязательств перед этими лицами. Банк принимает эти распоряжения при условии указания в них в письменной форме необходимых данных, позволяющих при предъявлении соответствующего требования идентифицировать лицо, имеющее право на его предъявление.
3. Банк исполняет распоряжение о списании денежных средств при недостаточности денежных средств на банковском счете, если этот счет включен в соответствии с договором банковского счета в группу банковских счетов, в том числе принадлежащих разным лицам, и на всех банковских счетах, включенных в указанную группу, достаточно денежных средств для исполнения распоряжения клиента. При этом такое списание не является кредитованием счета.
4. Договором может быть предусмотрено удостоверение прав распоряжения денежными суммами, находящимися на счете, электронными средствами платежа и иными способами с использованием в них аналогов собственноручной подписи (пункт 2 статьи 160), кодов, паролей и других средств, подтверждающих, что распоряжение дано уполномоченным на это лицом.
Комментарий к Ст. 847 ГК РФ
1. Из п. 1 комментируемой статьи следует, что банковским счетом может распоряжаться не только сам клиент, но и другие лица, действующие от его имени, при условии представления клиентом в банк документов, подтверждающих их правомочия.
Распоряжение счетом может осуществляться уполномоченными лицами путем:
— оформления расчетных и кассовых документов на списание средств со счета;
— акцепта платежного требования — при акцептной форме безналичных расчетов;
— получения информации, составляющей банковскую тайну;
— реализации иных прав клиента — стороны по договору банковского счета, если полномочие этих лиц на распоряжение счетом не ограничено законом или правоустанавливающим документом. Так, лица, уполномоченные распоряжаться счетом физического лица на основании доверенности, могут совершать в отношении средств на счете только те действия, которые в принципе могут совершаться через представителя. Например, представитель не может составить завещательное распоряжение на случай смерти доверителя. Оно может быть составлено лично физическим лицом — клиентом банка.
2. Порядок удостоверения права распоряжения денежными средствами может быть различным в зависимости от правового положения клиента банка.
Счетом физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, может распоряжаться сам клиент и(или) его представитель, уполномоченный на это соответствующей доверенностью. Для подтверждения полномочий самого клиента — физического лица он должен предъявить в банк паспорт или заменяющий его документ. При этом в качестве документа, удостоверяющего личность, может быть представлен даже паспорт гражданина СССР (Определение ВС РФ от 4 ноября 2003 г. N КАС 03-521).
Образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом физического лица, индивидуального предпринимателя, физического лица, занимающегося частной практикой, должны быть внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати (при наличии) в качестве лиц, обладающих правом первой подписи.
В соответствии с п. 7.7 Инструкции ЦБ РФ N 28-И индивидуальный предприниматель может не указываться в карточке в качестве лица, наделенного правом первой подписи, при условии наделения правом первой подписи иных лиц.
3. Счетом юридического лица могут распоряжаться лица, обладающие правом первой или второй подписи на соответствующем правовом основании, образцы подписей которых внесены в карточку с образцами подписей и оттиска печати. Подлинность собственноручных подписей лиц, наделенных правом первой или второй подписи, может быть засвидетельствована нотариально или банком, открывающим счет.
В соответствии с п. 7.5 Инструкции ЦБ РФ N 28-И право первой подписи может принадлежать:
— руководителю клиента — юридического лица (единоличному исполнительному органу), что подтверждается соответствующими документами об избрании или назначении на должность. При этом закон не связывает возникновение либо прекращение полномочий единоличного исполнительного органа с фактом внесения в государственный реестр соответствующих сведений (Постановление Президиума ВАС РФ от 14 февраля 2006 г. N 12580/05);
— иным лицам (за исключением лиц, которым может принадлежать только право второй подписи), наделенным правом первой подписи распорядительным актом клиента — юридического лица, либо на основании доверенности;
— управляющему или управляющей организации. Если управляющая организация, выполняющая функции единоличного исполнительного органа, предоставляет своим сотрудникам либо сотрудникам клиента — юридического лица право первой подписи от имени клиента — юридического лица, такое право может быть предоставлено на основании распорядительного акта управляющей организации либо доверенности. В качестве лица, имеющего право первой подписи, может выступать единоличный исполнительный орган управляющей организации.
В соответствии с п. 7.6 Инструкции ЦБ РФ N 28-И право второй подписи может принадлежать:
— главному бухгалтеру клиента — юридического лица и(или) лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета, на основании распорядительного акта клиента — юридического лица;
— лицам, уполномоченным на ведение бухгалтерского учета в обособленном подразделении клиента — юридического лица, на основании распорядительного акта руководителя данного обособленного подразделения при наличии у него соответствующих полномочий.
— иным лицам, в том числе централизованной бухгалтерии.
В соответствии с п. 7.7 Инструкции ЦБ РФ N 28-И руководитель клиента — юридического лица и главный бухгалтер клиента — юридического лица могут не указываться в карточке в качестве лиц, наделенных правом, соответственно, первой или второй подписи, при условии наделения правом первой или второй подписи иных лиц.
Правом первой или второй подписи могут быть наделены одновременно несколько сотрудников юридического лица.
Наделение одного физического лица одновременно правом первой и второй подписи не допускается.
Если руководитель клиента — юридического лица ведет бухгалтерский учет лично, в карточке проставляется собственноручная подпись (подписи) лица (лиц), наделенного правом только первой подписи.
Право первой или второй подписи может быть предоставлено временно лицам, не указанным в основной карточке. Речь идет о случаях временного замещения лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, в период их болезни, отпуска или командировки. В этом случае в банк должна быть представлена временная карточка.
4. Поскольку карточка представляет собой документ, содержащий удостоверенные образцы подписей лиц, уполномоченных распоряжаться счетом, и образец оттиска печати клиента, на практике нередко высказывается мнение, что банковская карточка является тем документом, который удостоверяет права лиц, подписи которых она содержит, распоряжаться счетом другого лица. Иными словами, необходимо выяснить, является карточка полномочием на распоряжение счетом в смысле комментируемой статьи или такие функции выполняют другие документы.
Согласно установившейся традиции счетом юридического лица могут распоряжаться одновременно два уполномоченных лица — обладатели первой и второй подписи. Счетом физического лица — потребителя, физического лица — предпринимателя или физического лица, занимающегося в установленном порядке частной практикой (т.е. нотариуса, адвоката), может распоряжаться одно лицо, которому должно принадлежать только право первой подписи. Количество представителей физического лица, уполномоченных распоряжаться счетом, неограниченно. Однако им может принадлежать только право первой подписи. Инструкция ЦБ РФ N 28-И не требует, чтобы карточка к счету физического лица содержала образец подписи лица, наделенного правом второй подписи.
Применительно к счетам юридических лиц обладание правом первой или второй подписи четко увязано с той должностью, которую занимают уполномоченные лица. Из гл. 3, 4, 6 Инструкции ЦБ РФ N 28-И следует, что одновременно с банковской карточкой в банк должны представляться документы, подтверждающие полномочия лиц, указанных в карточке, на распоряжение денежными средствами, находящимися на банковском счете.
В соответствии с п. 7.5 Инструкции ЦБ РФ N 28-И право первой подписи на расчетных документах может принадлежать самому клиенту — физическому лицу. Поскольку он является стороной договора банковского счета, ему не требуется никаких особых дополнительных полномочий, чтобы распоряжаться собственным счетом. Соответственно, в этом случае банковская карточка определенно не может считаться полномочием на распоряжение счетом.
Во всех других перечисленных выше случаях банковская карточка также не предоставляет лицам, подписи которых она содержит, никаких полномочий на распоряжение счетом. Согласно Инструкции ЦБ РФ N 28-И для подтверждения их полномочий вместе с банковской карточкой должны быть дополнительно представлены иные документы. Таким образом, банковская карточка представляет собой документ технического характера, который необходим банку, чтобы идентифицировать по подписи лиц, уполномоченных распоряжаться счетом. К банковской карточке должны быть приложены документы, предоставляющие соответствующие полномочия лицам, наделенным правом первой или второй подписи, если они являются представителями или органами клиента — юридического лица. В указанном случае такими документами могут быть: устав юридического лица и протокол общего собрания о назначении определенного лица единоличным исполнительным органом общества или товарищества; доверенность, распорядительный акт руководителя юридического лица (п. п. 7.5 и 7.6 Инструкции ЦБ РФ N 28-И). Владельцу счета — физическому лицу никаких полномочий не требуется. Поэтому только для целей легитимации себя как надлежащего кредитора банка физическое лицо обязано предоставить паспорт. Однако физическое лицо — владелец счета может предоставить третьему лицу право распоряжаться своим счетом. Такое полномочие может следовать только из доверенности. Вполне допустима ситуация, когда представитель, уполномоченный особой доверенностью, не только распоряжается счетом другого физического лица, но также выполняет все действия, необходимые для заключения договора банковского счета, оформления всех необходимых документов и представления банку сведений для идентификации клиента и его представителя. При этом владелец счета может даже не являться в банк.
5. Из п. 1 комментируемой статьи следует, что клиент может распоряжаться счетом лично либо через представителя. Распоряжаться счетом юридического лица может как единоличный исполнительный орган, так и представитель юридического лица. Все сотрудники юридического лица, за исключением единоличного исполнительного органа, могут распоряжаться счетом только в качестве представителей юридического лица.
Между тем полномочия представителя и, как правило, единоличного исполнительного органа юридического лица носят срочный характер. В связи с этим на практике возник вопрос: кто будет распоряжаться счетом юридического лица, если срок полномочий представителя или органа юридического лица, которым согласно банковской карточке предоставлено право первой подписи, истек, однако новых полномочий не предоставлено и новая карточка не представлена?
Ответы на указанный вопрос будут различаться в зависимости от того, идет ли речь об истечении срока полномочий единоличного исполнительного органа либо представителя юридического лица.
Из содержания ст. 182 ГК РФ вытекает, что полномочие представителя может следовать из доверенности, указания закона, распорядительного акта или обстановки. В соответствии с п. 7.5 Инструкции ЦБ РФ N 28-И право первой подписи может принадлежать иным (кроме единоличного исполнительного органа) лицам, наделенным правом первой подписи распорядительным актом руководителя юридического лица либо доверенностью, выдаваемой в порядке, установленном законодательством РФ. Отсюда следует, что письменным полномочием представителя юридического лица на распоряжение банковским счетом является не банковская карточка, а указанные выше доверенность или распорядительный акт (приказ). Поэтому если срок указанных выше полномочий истек, то лица, поименованные в карточке, теряют право распоряжаться счетом.
Иной ответ на вопрос следует дать, если истек срок полномочий единоличного исполнительного органа юридического лица.
В соответствии с абз. 3 п. 7.5 Инструкции ЦБ РФ N 28-И право первой подписи принадлежит руководителю клиента — юридического лица (единоличному исполнительному органу). При оформлении карточки образцов подписи и оттиска печати кредитная организация должна указать срок полномочий единоличного исполнительного органа (п. 2.5 приложения N 2 к Инструкции ЦБ РФ N 28-И).
В соответствии с подп. 8 п. 1, п. 3 ст. 48, п. 3 ст. 69 Закона об акционерных обществах, а также подп. 4 п. 2 ст. 33 и п. 1 ст. 40 Федерального закона от 8 февраля 1998 г. N 14-ФЗ «Об обществах с ограниченной ответственностью» (далее — Закон об обществах с ограниченной ответственностью) избрание единоличного исполнительного органа отнесено, в частности, к компетенции общего собрания акционеров (участников) общества. В соответствии со ст. 58 и ч. 2 ст. 59 Трудового кодекса Российской Федерации (далее — ТК РФ) после этого с единоличным исполнительным органом должен быть заключен срочный трудовой договор.
———————————
Собрание законодательства РФ. 1998. N 7. Ст. 785.
Согласно п. 1 ст. 47 Закона об акционерных обществах годовое общее собрание акционеров проводится в сроки, устанавливаемые обществом, но не ранее чем через два месяца и не позднее чем через шесть месяцев после окончания финансового года. В соответствии со ст. 34 Закона об обществах с ограниченной ответственностью общее собрание участников общества, на котором должны рассматриваться и утверждаться годовые результаты деятельности общества, должно проводиться не ранее чем через два месяца и не позднее чем через четыре месяца после окончания финансового года. Принимая во внимание, что финансовый год, согласно п. 18 Положения по бухгалтерскому учету «Учетная политика организации» ПБУ 1/98, утвержденного Приказом Минфина России от 9 декабря 1998 г. N 60н, начинается 1 января и заканчивается 31 декабря, можно сделать вывод, что юридическое лицо в форме общества с ограниченной ответственностью или акционерного общества вправе проводить очередное (годовое) общее собрание участников (акционеров) по истечении 12 месяцев с даты проведения предыдущего собрания, но не ранее марта и не позднее апреля (для обществ с ограниченной ответственностью) или июня (для акционерных обществ) текущего года. Следовательно, может сложиться ситуация, когда срок полномочий единоличного исполнительного органа общества истекает ранее установленного срока проведения годового общего собрания. В указанный период в банк не могут быть представлены документы, подтверждающие продление полномочий единоличного исполнительного органа. Однако сложившееся положение является нормальным и не дает банку основания отказаться от проведения операций по счету. В соответствии со ст. 58 ТК РФ в случае, когда ни одна из сторон не потребовала расторжения срочного трудового договора в связи с истечением срока его действия и работник продолжает работу после истечения срока действия трудового договора, условие о срочном характере трудового договора утрачивает силу, и трудовой договор считается заключенным на неопределенный срок. На основании изложенного можно сделать вывод, что полномочия лица, являющегося единоличным исполнительным органом, действуют до момента его переизбрания на общем собрании участников (акционеров).
Представляется, что в случаях, когда очередное общее годовое собрание участников (акционеров) проводится юридическим лицом по истечении года с момента проведения последнего общего собрания участников (акционеров), а в учредительных документах указан срок полномочий, исчисляемый годами, кредитная организация обязана рассматривать лицо, являющееся единоличным исполнительным органом, как лицо, обладающее правом подписи до срока, в пределах которого юридическое лицо обязано провести очередное (годовое) общее собрание участников (акционеров) в соответствии с указанными выше нормами законов.
Срок действия полномочий единоличного исполнительного органа, указанный в банковской карточке, в этом случае служит лишь ориентиром для принятия банком соответствующего решения. Банковская карточка сама по себе не предоставляет никаких полномочий. Она является лишь техническим документом, в котором собрана вся необходимая информация о лицах, уполномоченных распоряжаться счетом, и без документов, предоставляющих такие полномочия, не может быть использована.
6. О праве третьего лица на списание средств без согласия владельца счета (п. 2 комментируемой статьи) см.
Платежным поручением является распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. Платежное поручение исполняется банком в срок, предусмотренный законодательством или в более короткий срок, установленный договором банковского счета либо определяемый применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Расчеты платежными поручениями используются для совершения широкого спектра платежей. Ими могут производиться:
а) перечисления денежных средств за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги;
б) перечисления денежных средств в бюджеты всех уровней или во внебюджетные фонды;
в) перечисление денежных средств с целью возврата/размещения кредитов (займов)/депозитов и уплаты процентов по ним;
г) перечисления денежных средств в других целях, предусмотренных законодательством или договором.
Платежные поручения могут использоваться для предварительной оплаты товаров (работ, услуг) или для осуществления периодических платежей. Клиенты банка могут получить подтверждение о перечислении средств контрагенту. Для этого экземпляр платежного поручения банк заверяет подписью ответственного лица и оттиском печати банка. Клиенты представляют в обслуживающий их банк поручения в четырех экземплярах (при иногородних расчетах в пяти), а при расчетах между, клиентами, обслуживаемыми одним банком - в трех.
Документы, оплачиваемые в полноформатном электронном обмене, представляются в банк в двух экземплярах.
Платежные поручения принимаются банком независимо от наличия денежных средств на счете плательщика. При отсутствии или недостаточности денежных средств на счете платежные поручения оплачиваются по мере поступления денежных средств в установленной законом очередности. Если предприятие имеет право на кредит в форме овердрафта, то платежные поручения оплачиваются за счет банковского кредита.
Банк обязан информировать плательщика по его требованию об исполнении платежного поручения не позже следующего рабочего дня после обращения плательщика в банк, если иной срок не предусмотрен договором банковского счета.
Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов: относительно простой документооборот, ускорение движения денежных средств, возможность плательщика предварительно проверить качество оплачиваемых товаров и услуг, возможность использовать данную форму расчетов при товарных платежах, что делает расчеты платежными поручениями наиболее прогрессивной формой безналичных расчетов.
По общему правилу клиент самостоятельно распоряжается денежными средствами, находящимися на его счете. Полномочия лиц на распоряжение счетом юридического лица удостоверяются учредительными документами и банковскими карточками. Последние содержат заверенные подписи лиц, которым предоставлено право первой и второй подписи на платежных документах от имени юридического лица, так как по действующим правилам бухгалтерского учета платежные документы должны подписываться двумя лицами, одно из которых имеет право первой подписи, другое - второй. Полномочия на распоряжение счетом от имени физического лица могут подтверждаться доверенностью.
В банковской практике широко применяется возможность удостоверения прав распоряжения денежными средствами с помощью электронных средств платежа и другими документами с использованием в них аналогов собственноручной подписи, что получило подтверждение в п. 3 ст. 847 ГК. Такая возможность должна быть согласована сторонами в договоре банковского счета. Часто используют электронно-цифровую подпись, систему кодов и паролей. Но во всех случаях эти средства должны давать возможность определить, что распоряжение исходит от уполномоченного лица.
Владелец счета может предоставить третьим лицам право давать банку распоряжения о списании денежных средств со своего счета. Однако такая возможность должна быть оговорена в договоре банковского счета, и представляемые в банк документы с соответствующим требованием должны позволять идентифицировать лицо, которому предоставлено такое право.
Без распоряжения клиента согласно ст. 854 ГК списание денежных средств, находящихся на счете, допускается по решению суда, а также в случаях, установленных законом или предусмотренных договором банковского счета. В соответствии с Положением о безналичных расчетах без распоряжения клиента списание со счета возможно путем выставления платежного требования (безакцептный порядок) или инкассового поручения (бесспорный порядок). В безакцептном порядке списание производится в случаях, предусмотренных законом или договором между плательщиком и получателем средств (ст. 854 ГК). В бесспорном порядке списание осуществляется в случаях, когда такой порядок установлен законодательством (в том числе для взыскания денежных средств органами, выполняющими контрольные функции), для взыскания по исполнительным документам, а также в случаях, предусмотренных сторонами по основному договору, при предоставлении банку плательщика права списания денежных средств со счета плательщика без его распоряжения. Списание денежных средств в безакцептном или бесспорном порядке по основаниям, предусмотренным клиентом и контрагентом в заключенном ими договоре, производится банком только при наличии соответствующего условия в договоре банковского счета.
Права владельца счета по распоряжению денежными средствами могут быть ограничены в случае наложения ареста на денежные средства, находящиеся на счете или при приостановлении операций по счету, если это предусмотрено законом. В соответствии с процессуальным законодательством арест на счет накладывается судом, арбитражным судом и следственными органами. При получении исполнительных документов или постановлений этих органов о наложении ареста на денежные средства банк прекращает расходные операции по счету. Сумма, на которую накладывается арест, должна быть определена в решении о наложении ареста. Судебная практика исходит из того, что банк должен исполнять такие решения только в пределах сумм, находящихся на счете на дату поступления документа о наложении ареста. Денежные средства, поступившие на счет позднее, не считаются арестованными.
Приостановление операций по счету может производиться по решению суда в качестве обеспечительной меры. Такое право имеют также налоговые органы и органы валютного контроля.
Ограничения, касающиеся направления использования денежных средств клиентов, могут согласно ст. 845 ГК устанавливаться сторонами в договоре банковского счета. Такие ограничения обычно устанавливаются по специальным счетам, являющимся средством обеспечения по исполнению клиентом своих обязательств по кредитному договору. Они могут заключаться в обязанности клиента направлять денежные средства исключительно для погашения кредита либо, например, для расчетов с определенными контрагентами в связи с контролем банка за соблюдением целевого характера кредита.